Money/경제

Savers' Credit (은퇴계좌에 저축하는 사람을 위한 세금 크레딧)

2019.01.31

내가 늘 강조하듯, 미국의 심각한 은퇴문제를 해결하기 위해 정부에서 은퇴플랜/계좌에 제공하는 혜택은 아주 크다. 저축액에 대한 공제, 은퇴까지의 세금  유예, 또는 세후 금액이라면 그 돈에 대한 투자이익에 전혀 세금을 내지 않아도 되는 (Roth) 조항들은 자산을 증식시키는데 엄청난 도움이 되기 때문이다. 그런데 그것도 모자라 정부에서는 소득이 낮은 사람들에게는 세금 크레딧까지도 제공한다. 세금 크레딧은 납세액을 dollar-for-dollar로 줄이므로 소득을 줄이는 공제보다 훨씬 유리하다. 정부에서 제공하는 은퇴 저축에 대한 세금 크레딧은 다음과 같다. (자료: IRS.gov)


*Single, married filing separately, or qualifying widow(er)

Credit Rate 2019 Saver's Credit
Married Filing Jointly
Head of Household
All Other Filers*
50% of your contribution
AGI not more than $38,500
AGI not more than $28,875
AGI not more than $19,250
20% of your contribution
$38,501 - $41,500
$28,876 - $31,125
$19,251 - $20,750
10% of your contribution
$41,501 - $64,000
$31,126 - $48,000
$20,751 - $32,000
0% of your contribution
more than $64,000
more than $48,000
more than $32,000


Credit Rate 2018 Saver's Credit

Married Filing Jointly

Head of Household

All Other Filers*

50% of your contribution
AGI not more than $38,000
AGI not more than $28,500
AGI not more than $19,000
20% of your contribution
$38,001 - $41,000
$28,501 - $30,750
$19,001 - $20,500
10% of your contribution
$41,001 - $63,000
$30,751 - $47,250
$20,501 - $31,500
0% of your contribution
more than $63,000
more than $47,250
more than $31,500

 

물론, 크레딧을 받을 수 있는 기준 한도가 정해져 있는데, 개인당 $2,000, 부부는 $4,000이다. 예를 들어, 총 $5,000을 노후를 위해 저축한 부부의 AGI가 $40,000 이었다면 최대 기준액인 $4,000의 20%, 즉 $800을 크레딧으로 받을 수 있게 된다. 이것을 클레임할 수 있는 서류는 Form 8880 이다. 간혹 회계사 중 은퇴플랜/계좌에 익숙하지 않아 이것을 모르는 사람이 있으니 세금보고하러 갈때 번호를 적어 가시라. 


세금 크레딧의 기준인 AGI (adjusted gross income)는 세전 (Gross) 인컴에서 몇가지 허락하는 공제액을 뺸 금액으로, 공제 사항이 많을수록 AGI가 당연히 줄어든다. 아래의 웹사이트에서 밑으로 조금 내리면 게산기가 나오고 당신의 AGI를 직접 계산해 볼 수 있으니 참고하시라.

https://blog.taxact.com/adjusted-gross-income-calculator/


계산기에서 보듯, 은퇴를 위한 pre-tax 납입액은 AGI 계산에서 공제된다. 그러므로 만약 당신의 2018년 인컴이 크레딧을 받을 수 있는 기준 금액보다 약간 많다면 Roth IRA 대신 Traditional IRA에 저축함으로써 AGI를 그만큼 줄이고 세금 크레딧도 받을 수 있으니 참고하시라. 이것은 `저소득층`을 위한 크레딧이지만, $10만불을 버는 사람이라도 AGI를 줄일 수 있으면 받을 수 있다. 예를 들어, 합 10만불을 버는 부부가 회사의 401(k)에 각자 $19,000씩, Traditional IRA에 각 $6,000씩, HSA에 $7,000, 총 $57,000을 저축하면 AGI가 $43,000이 되므로 총 $4,000의 10%크레딧을 받을 수 있는 자격이 생긴다. 만약 부부가 50세 이상이라 401(k) IRA, HSA에 추가로 할 수 있는 catch-up까지 저축한다면  AGI를 더 줄여 최대 50%인 $2,000까지도 크레딧을 받을 수도 있다. "시스템"을 활용하여 저축하는 사람만 즐길 수 있는 혜택이다.  

  

일반적으로 저소득층은 Roth IRA가 유리하지만 세금 크레딧을 받기 위해서 Traditional IRA를 고려해 볼 가치가 있는 부분이다. 단, 결정하기 전에 회계사와 먼저 상의할 것을 권한다. 왜냐하면 Saver's Credit은 non-refundable 크레딧으로, 당신의 소득 대비, 어차피 다른 공제사항이 많아서 세금을 내지 않아도 되는 상황이라면 AGI를 줄임으로써 추가로 얻을 수 있는 혜택이나 크레딧의 효과가 없어지기 때문이다. 그런 경우라면 Roth IRA에 저축하는 것이 낫다. 

아무튼, 2018년치 세금보고할 때 혹시 이 크레딧을 받을 수 있는지 계산해 보고 챙기시라. 세금보고 마감일인 4월 중순까지 IRA계좌를 열고 저축할 수 있다.  

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