1. Family Protection

생명보험의 가장 첫번째 목적은 사망 시 남겨진 가족들에 대한Income을 보존하는 것이다.따라서,집안의 가장이 사망할 경우,가족들이 가지고 있는 빚,모기지 액수,자녀들의 교육비용,그리고 가장의 연봉의10배를 포함하는 생명보험 커버리지를 가지고 있어야 한다.물론,이때 하나의 생명보험으로 모든 것을 커버하지 않더라도,목적에 따라 여러 개의 생명보험 팔러시를 통해 비용을 절감하는 방법을 취할 수 있다.

2. Tax Free Retirement Income

Financial Planning에서 가장 중요한 부분 가운데 하나가 바로 세금이다.저축성생명보험은IRS의Tax Code(IRC 7702A)에서Tax Free혜택을 받는 대표적인 플랜 가운데 하나이다.만약,은퇴 후 생명보험에 저축된 캐쉬벨류를 인컴의 일부로 쓰게 된다면,그 만큼은 소득세를 내지 않는다는 큰 장점이 있다.지금 세금을 절약하기 위해401(k)와IRA에 저축을 하듯이,은퇴 후 소득세를 최소화하는 방법으로 저축성 생명보험을 활용하는 것이다.

3. Mortgage Protection

미국에서는 특별히 모기지 상환을 대비하기 위한 생명보험을 따로 활용한다.예를 들어, 30년 상환 모기지가$500,000이 있다면, 10, 15년, 25년으로 나눠 저렴한 기간성(TERM)생명보험을 가입하고,만일의 사태에 대비하게 된다.

4. Medical Expense의 준비

전통적으로Long Term Care와 같은 장기간호보험이나 최근 생명보험에 포함되어 있는Living Benefits기능을 통해 만일의 사태를 준비하게 된다.생명보험의Living Benefit이란 각종 암이나 심장마비 등 중병질환이 발병했을 때,또는 만성질환이나 불치병이 발생했을 때,생명보험 사망액의 일부 또는 전액을 선지급 받아 용도제한 없이 활용하는 기능을 말한다.

5. Estate Planning

미국에는 상속용Survivorship Life Insurance라고하는 생명보험이 별도로 존재하는데,부부 두 명이 모두 사망했을 때 상속세를 준비하기 위해 보상을 받게 되는 플랜이다.이와 별도로,자녀들이2명 이상인 인데,부부가 가지고 있는 비지니스나 부동산 자산을 같은 비율로 여럿의 자녀에게 물려줄 수 없는 경우가 있다.이 때는,비지니스나 부동산을 한 자녀에게 상속하고,다른 자녀들에게는 같은 액수의 생명보험을 통해 상속을 하는Estate Equalization전략을 선택하게 된다.

6. Business Partnership Protection

생명보험은 비지니스에서도 다양하게 활용하는데,대표적인 경우가 바로 파트너십으로 구성된 기업에서 활용하는Buy-Sell Agreement Plan이다.두 명 이상의 파트너가 비지니스를 운영하고 있을 때 오너십 만큼에 해당하는 기업가치를 생명보험으로 보장하도록 한다.파트너가 사망 시,대부부의 경우 사망한 파트너의 피상속인(Beneficiary)가 비지니스에 참여해야 하는 경우들이 발생하게 되는데,이 경우 나머지 파트너들은 기존 비지니스 운영에서 많은 어려움을 겪게 된다.이때,생명보험 사망보상액으로 사망한 파트너의 지분을 인수(Buy-out)하는 방식을 통해 사업을 안정적으로 진행할 수 있다.

7. Executive Bonus Plan과Key Person Plan

기업에서 활용하는401(k)나, Profit Sharing, Pension플랜의 경우 모든 직원에게 같은 혜택이 돌아가야 한다는 중요한 룰이 있다.따라서,플랜을 설계 할 때 일반직원들이 차별을 받지 않도록 디자인해야 하기 때문에,기업의 오너 입장에서 유연성을 발휘하기 쉽지 않을 수 있다.이때에는 저축성생명보험을 통해 기업의 오너가 원하는 일부 임직원만을 대상으로 차별이 가능한 플랜을 제공할 수 있다.    

본 칼럼은 미주한국일보에 Brian Lee, Allmerits Financial 대표가 기고한 내용입니다.  

Blog Posting : Eunju Choi, FSCP®

Field Vice President, Allmerits Financial

714-851-9355/ eunjuchoi@allmerits.com

https://blog.allmerits.com