403(b)란?

403(b)는 학교, 정부기관이나  비영리단체 직원들을 위한 은퇴저축 플랜입니다. 일반회사에서 직원들에게 제공하는 401k처럼 은퇴 계좌에 저축하는 금액은 소득 공제를 받고, 59.5세 이후에 페널티 없이 인출할 수 있으며 인출한 금액은 그 해의 인컴으로 간주되어 택스를 내야합니다.

403(b)는 401(k)에 적용되는 까다로운 법률 및 규정등이 적용되지 않아 401(k)보다 적은 관리비로 간편하게 비영리단체 직원들에게 은퇴 저축 수단을 제공할 수 있습니다.

Employer Matching

403(b)의 가장 큰 장점은 401(k)처럼 고용주가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 주는 것입니다. 예를 들어 회사에서 연봉의 5%까지 100% Matching Contribution을 해 주는 경우, 연봉 $100,000의 직원이 10%($10,000)을 저축했다면 5%($5,000)까지는 회사에서 추가로 저축해 줘서 총 $15,000을 은퇴 계좌에 저축하게 되는 것입니다.

따라서 회사에서 제공하는 Employer Matching까지는 무조건 저축해야 합니다. 위의 예의 경우 최소한 연봉의 5%는 무조건 저축해야 합니다. 왜냐하면 5% 저축하는 순간, 회사에서 5%를 추가로 저축해 주어 100% 수익률이 되는 것이니까요.

403(b) Contribution limit

2019년 현재 직원이 최대 저축할 수 있는 금액은 401(k)와 동일하게 $19,000입니다. 이 금액은 회사에서 저축해 주는 Matching Contribution과는 상관없습니다. 직원 저축 금액과 회사 저축 금액(Matching Contribution)의 합은 최대 $56,000 입니다.

드문 경우지만 401(k)와 403(b)를 동시에 제공하는 곳도 있습니다. 이럴경우 두개의 계좌에 모두 은퇴 저축을 할 수 있지만 두개의 계좌에 총 저축 금액은  $19,000 이하이어야 합니다.

TMI

-15년 이상 근무한 직원은 추가로 매년 $3,000( 평생 $15,000)을 추가로 저축 가능

- 50세 이상이라도 catch-up contribution 없음

Roth 403(b) 

Roth 403(b) 옵션을 제공하는 곳도 있습니다. 403(b)는 현재 소득 공제를 받고, 은퇴후 인출시 인컴 택스를 내는 것이고, Roth 403(b)는 현재 택스를 내고, 은퇴후 Tax Free로 인출하는 것입니다. 

일반적으로 은퇴후 세율이 낮아질 것으로 예상하시면 현재 택스를 줄일 수 있는 403(b)에 저축하시고, 은퇴후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth 403(b)에 저축 하시면 됩니다.

대부분의 경우 Roth가 더 유리하다고 하니 Roth 403(b)를 제공하는 경우  ROTH IRA가 더 좋은 이유 살펴 보시기 바랍니다.

403(b) Rollover

직장을 그만 두게 되면 403(b)를 이전 직장의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌를 오픈해서 이전 직장의  403(b)를 롤오버(rollover)하거나, 새 직장에서 제공하는 은퇴 플랜으로 롤오버 할 수 있습니다. 어느 쪽을 선택할지의 여부는 각각의 장단점을 비교해 결정하면 됩니다.

401K 롤오버 가이드

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