Money/경제

세금 공제에 대한 오해

2018.07.05

사람들과 얘기를 하다 보면, ‘아이들이 커서 공제 받을 이 없으니 을 늘려야겠다’거나 비지니스에서 세금을 줄이기 위해 기계를 바꿔야겠다' 라는 소리를 가끔 듣는다이는 크레딧카드 포인트를 받기 해 소비를 늘려야겠다’라고 하는 것과 비슷하다. 물론 기지 이자의 공제로 받는 혜택이 (공제를 받을 수 있다면)크레딧카드의 포인트 보다야 더 지만, 이 ‘공제’가 어떻게 이루어지는지를 아는 것은 아주 중요므로 이번 칼럼에서는 이것을 간단하게 설명하기로 한다

 

인이 세금보고할 는 기본공제(standarddeduction)와 세부공제(itemized deduction) 중 하나를 선택하는데, 어떤 것이 더 유리한 지는 개인마다 다르다2018년 현재 세금보고를 이 하는 부부의 기본공제액(standard deduction)은 $24,000,싱글은$12,000이다그러므로 세금보고를 같이 하는 부부가 여러가지 공제 받을 수 있는 액이 $24,000 만이라면 기본공제로 보고하는 것이 더 이득이더 많다면 세부공제로 하는 것이 이익이다세부공제 사항으로 들어가는 항목은 모기지 이자부동산세금의료보험비를 제외한 기타 의료비(디덕터블코인슈런스아웃오브파켓등 개인부담분), 기부금세금보고/금융비용 등이다

예를들어당신이 1에 모기지 상환으로 총 $30,000을 낸다고 가정하자중 원금이자세금이 각 $10,000이라면 원금을 제외한 이자와 세금즉 $20,000에 대한 세금공제만 받을 다. 또한 당신이 의료보험료를 제외한 환자부담금과 치과 치료비로 $10,000을 썼다고 치자이때 당신이 지급한 의료비의 공제는 MAGI (modified adjusted gross income)이라는 금액을 기준으로 7.5% 이상 되는 금액만 허락된다. MAGI는 개인의 총인컴에서 은퇴계좌와 HSA (Health Savings Account) 등에 들어간 가지를 제외한 금액으로본인의 MAGI는 회계사에게 세금자료를 주고 물어보면 알려준다만약 당신의 MAGI가 $100,000이라면 금액의7.5%이상되는 금액$7,500 이상의 금액만 공제를 받을 수 있다이것은 의료비로 $10,000을 사용한 당신이 공제받을 수 있는 금액은 $2,500뿐이라는 소리다. (그나마 2019년 부터는 기준이10%로 오르므로, $10,000 이상의 의료비만 공제가 된다따라서 당신이 2018치 세부공제 보고를 통해 공제받을 수 있는 금액은 모기지 이자 $10,000, 재산세$10,000, 그리고 의료비 $2,500을 포함한 총 $22,500이다그런데 이것은 부부가 누구나 기본적으로 공제받을 수 있는 $24,000보다 적은 금액이므로, 만약 당신이 세부공제 보고를 한다면 오히려 손해이다다시 말하면 당신이 낸 모기지 이자와 부동산 세금그리고 의료비를 포함한 $30,000는 푼의 절세효과도 없다.

 

비지니스는 모든 비용을 공제 받을 수 있지만 공제 효과는 인컴마다 다르다같은 $10,000짜리 기계를샀어도 인컴이 많아서 평균 세율이 30%인 사업체의 절세효과는 $3,000이고, 영세업자라서 세율이 15%라면 절세효과는 $1,500뿐이다그런데 2018년부터 비지니스의 최고 소득세율이 21%로 대폭줄어서 소득세를 적게 내지만 그만큼 지출에 대한 절세효과도 줄어든다러므로 꼭 요한 것이 아니라면 라리 세금을 고 나머지를저축하는 것이 리하다. 물론 비지니스에서 공제 받을 수 있는 같은 $10,000이라도 은퇴플랜에저축하는 것이 세금공제를 위해지출하는 것보다 훨씬 유리함은 두말할 필요 없다.

 

세금공제의 기본을 이해하는 것의 중요성은 아무리 강조해도 지나치지않다그래야공제 받을 것이 없어서 집을 늘려야겠다’ 거나세금을 줄이기 위해(꼭 필요하지도 않은기계를 장만해야겠다라는 말을 하지 않을 수 있기 때문이다위에서 설명했듯 공제(절세혜택은 개인마다 다르다그러므로 만약 당신이 세금을 줄이고 싶다면 이런저런 재무결정을 하기 전에 회계사와 상담하고 절세효과를 미리 알아보는 것이좋다. (세금 공제액을 늘리려고 집으로 옮겼는데 절세혜택이 없다면 얼마나 황망하겠는가?) 회계사는 년에 번씩 세금 보고 할때만 보는 사람이 아니라 늘 가까이 상의해야하는 평생 재정 파트너이다세금전문가인 회계사가 별도의 공부를 하지 않았다면 개인의 자산증식과 보호에 필요한 은퇴플랜에 관한, (전문교육을 받은재무설계사 만큼의 해박한 지식을 갖추기는 힘들다그러므로 고객의 효과적인 자산증식과 경제적 안정을 위해서는 회계사와 재무설계사가 같이 일하는 것이 가장 좋다

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