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Money/경제

메가 백도어(MEGA BACKDOOR) ROTH IRA

2019.01.31

<미국에서 경제적 안정 이루기> 중에서 (pg.117-118)


◑ 메가 백도어(MEGA BACKDOOR) ROTH IRA

몇만 불이나 되는 많은 금액을 Roth IRA에 넣을 수 있는 Mega Backdoor Roth IRA라는 것도 있다. 백도어 Roth IRA는 계획을 잘 세우면 누구나 할 수 있지만, Mega Backdoor Roth IRA는 회사의 은퇴플랜이 이런형태의 납부(after-tax, non-Roth)을 허락하고 직장에 다니고 있는 도중에도 이체를 허락해야(in-service distribution) 가능하다. 보통은 이 두가지를 허락하는 플랜들이 많지 않은데, 플랜 조항을 바꾸는 것은 (비용은 들지만) 힘든 일은 아니므로 만약 당신 회사의 플랜이 허락하지 않는다면 담당자에게 바꾸도록 제의해 본다. 당신이 자영업자라면 401(k)에 이 두 조항 (after-tax, non-Roth contribution과 in-service distribution)을 넣고 Mega Backdoor Roth IRA 납부 절차를 시작할 수 있다. 그러나 해마다 보고해야 하는 401(k)의 차별금지 테스트 (nondiscrimination testing)를 통과하지 못하면 넣었던 금액을 다시 출금해야 할 수 있으니 무조건 시작하는 건 금물이다.



활용하는 방법은 Backdoor Roth IRA와 비슷하다. 단, Mega Backdoor Roth IRA는 회사플랜인 401(k)을 통해야 하는데, 401(k) 계좌에 After-tax, Non-Roth 납부액으로 일단 넣었다가(플랜이 허락하면) 개인 계좌인 Roth IRA로 바로 이체(이것도 플랜이 허락하면)하면 된다. 만약 401(k)에 납부하고 Roth IRA로 옮기기 전에 투자이익이 발생했다면 이익분 만큼의 세금을 내야하므로, 가능하면 빨리 옮기는 것이 좋다. 개인이 넣을 수 있는 최대 금액은 2018년 현재 개인 + 회사가 넣을 수 있는 최대 $55,000 (50세 이상은 $61,000)에서 401(k)에 개인과 회사가 넣는 액수(매치 + 이익 배당제)를 제외한 나머지다. 예를 들어, 45세인 당신이 $18,500을 세전(pre-tax 또는 before-tax) 납부액으로 넣고 회사에서 매치와 이익 배당제를 통하여 총 $10,000을 줄 때, 당신이 활용할 수 있는 최대 Mega Backdoor Roth IRA 납부액은 $26,500이다(55,000-18,500-10,000). 이것은 SIMPLE IRA나 SEP IRA 같은 은퇴플랜에서는 할 수 없다.

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